・路線価
・土地の広さ(全面積)
・専有分と、共有持ち分

を入力してください。

路線価から固定資産税を計算します。

【計算機】土地の固定資産評価額と固定資産税の計算機

土地の固定資産評価額を計算しています。

路線価

路線価は、下記サイトを参考にしてください。

全国地価マップ | 利用許諾

www.chikamap.jp

評価額の計算方法

総額　＝　路線価　×　土地の面積　
持ち分　＝　専有持ち分　÷　共有持ち分

固定資産評価額　＝　総額　×　持ち分

で計算しています。

建物の固定資産税の計算

土地の固定資産税は、

・固定資産税　1.4％
・都市計画税　0.3%　合計1.7％

で計算しています。

軽減税率

軽減税率として、
200平米以下の1/6で計算しています。

・建物の構造と建物の種類
　Ｌマンション(基本鉄筋コンクリートRC)
　Ｌ一戸建て(基本木造)

を選択し、

・延べ床面積

を入力してください。
大阪法務局「不動産登記における評価額のない課税標準について(H30)」
に基づいて、固定資産税を計算します。

【計算機】新築建物の固定資産評価額と固定資産税の計算～標準価格～

新築の建物の固定資産評価額を計算しています。

使用しているデータ

使用しているデータは、
大阪法務局「不動産登記における評価額のない課税標準について(H30)」
を使用しています。

その他都道府県については、こちらを参照ください。

評価額の計算方法

課税標準価格(平米単価)　×　延べ床面積

で計算しています。

課税標準価格(平米単価)建物の構造と使用用途によって決定されます。

大阪法務局HP

また、経年劣化としては、

経年減価補正率表を用いて計算しています。

大阪法務局HP

建物の固定資産税の計算

建物の固定資産税は、

・固定資産税　1.4％
・都市計画税　0.3%　合計1.7％

で計算しています。

軽減税率

軽減税率として、
・戸建て　→　3年間
・マンション　→　5年間
の間1/2としております。

・購入価格を入力
・一戸建てかマンションの選択
・都市計画税率(各市町村で違います)を入力

をしてください。

１～３年、4~6年、7~9年、10~12年の固定資産税と12年目までの総額を計算します。

固定資産税計算機|新築マンション、新築一戸建ての固定資産税の目安を計算

固定資産税の計算

固定資産税は、

評価額×(固定資産税率1.4％＋都市計画税率最大0.3%)で計算されます。

評価額

土地、建物ともに、購入価格の50～70％といわれています。

建物は、劣化していくので、評価額は下がっていきます。

木造の方が下がりやすい傾向がありますので、一戸建ての方が下がり幅は大きいです。

http://houmukyoku.moj.go.jp/kyoto/content/001254744.pdf

軽減税

建物が建っていると、軽減税率が適応されます。

下記表の通りとなっており、
建物は、新築3年間or5年間固定資産税を減額、
土地は、よほど大きな土地でなければ、1/6となります。

また、都市計画税には、建物の減額はありませんが、土地には、減税措置が取られています。

購入額と建物評価額、土地評価額の関係

一般的に、

・一戸建ての場合、購入価格の70％が土地代、購入価格の30％が建物代になります。

・マンションの場合、購入価格の30％が土地代、購入価格の70％が建物代になります。

マンションの方が高い。

土地には評価額が1/6に軽減され、都市計画税は1/3に軽減されるのに対し、
建物は新築の3，5年間しか軽減されないため、建物にかかる税金の方が高くなります。

よって、購入額のうち建物価格の割合が大きいマンションの方が高くなります。

固定資産税(新築の家にかかる税金)について

固定資産税には、
・土地にかかる税金
・家屋にかかる税金
があります。

それぞれ、資産の価値(＝課税標準額)の1.4％が税金として取られることとなります。

土地にかかる税金について

土地にかかる税金は、
課税標準額×1.4％が取られます。

…え？2,000万円の土地だと、48万円も取られるの…？
と思う方もおられるかもしれませんが、
住宅用地の場合、課税標準に特例措置が適用されます。

200m² までは1/6となり、
それ以上を超えた分は1/3となります。

ですので、300平米の場合、200平米は1/6、100平米は1/3となりますので、
課税標準額＝2000万円×(200/300＊1/6＋100/300×1/3)＝500万円　となります。

購入価格と評価額の関係

また、課税標準額=土地の購入価格ではなく、
大体6割～7割とされています。

家屋にかかる税金に関して

【価格（評価額）】　=　再建築費評点数　×　経年減点補正率等　×　評点1点当たりの価額

再建築費評点数…評価の時点において、評価の対象となった家屋と同一のものを
その場所に新築するものとした場合に必要とされる工事費などに相当するもの
経年減点補正率等…家屋の建築後の年数の経過によって生ずる損耗の状況に応じて
減価補正を行うための補正率など
評点1点当たりの価額…木造家屋1.05円、非木造家屋1.10円、簡易附属家1.00円
で計算されます。

再建築費評点数

非木造住宅：大体購入額の60％をベース。
木造住宅：だいたい購入額の70％をベース。

新築住宅

新築住宅の場合、120平米までの部分まで税金の1/2が減額されます。
減額される期間は、3階建て以上で耐火・準耐火住宅で5年間、それ以外は3年間になります。

経年減点補正率等

非木造の場合、下記の通り経年減点補正率は変わっていきます。
毎年、2％程度低下していき、最終的に20％となります。

3000万円の家を建てたとすると

例えば3,000万円の新築の家を建てたとすると、3年目まで半額となり12万円。

新築住宅にかかる固定資産税の減額措置がなくなる
4年目が一番高く、22万円の税金がかかることになります。

見直しは3年ごとに行われますので階段状になります。

45年間で、約500万円支払うことになりそうですね。。

結論